Проверка контрагентов по методике ФНС: что это, зачем нужна и польза

Что это такое и как работает методика ФНС

Методика ФНС опирается на анализ налоговой и административной истории контрагента: наличие задолженностей, состояние исполнительных производств, судебных разбирательств и других факторов, влияющих на вероятность соблюдения обязательств. Результат — комплексная оценка риска, которая помогает принять взвешенные решения о продолжении сотрудничества, предоставлении условий оплаты или установлении дополнительных гарантий.

Основные принципы

• Объективность: опирается на официальные источники и данные ФНС, судебных органов и регуляторов.
• Динамичность: риск меняется во времени; регулярная актуализация данных обязательна.
• Прозрачность: формируемые индикаторы понятны и сопоставимы для разных контрагентов.

Индикаторы риска

• Наличие налоговой задолженности и просрочек по уплате налогов
• Исполнительное производство и ограничения по счетам
• Арбитражные дела и решения судебных органов
• История банкротств или вопросов с надзорными органами
• Смена юридической формы, реорганизации или ликвидности

Зачем нужна такая проверка

• Снижение финансовых рисков: недобросовестные партнёры могут не выполнить обязательства.
• Защита репутации: сотрудничество с вредными контрагентами может повлечь репутационные потери.
• Соблюдение регуляторных требований: снижение вероятности нарушений законов и санкций.
• Оптимизация условий сделки: корректное формирование платежей, графиков и гарантий.
• Эффективная комиссия и контроль по рискам в рамках закупок и продаж.

Какие данные учитываются при проверке

Сводная картина формируется на основе нескольких групп источников и параметров:

• Налоговые данные: задолженности, сроки, наличие рассрочек
• Исполнительное производство: задержки по операционным платежам
• Судебная и арбитражная практика: кредиты, задолженности, иски
• Юридическое положение: статус юридического лица, смены руководства
• История контрагентов в реестрах и аналитических системах

Как проводится проверка — пошагово

1. Определение круга контрагентов и формулировка целей проверки.
2. Сборa данных из официальных источников и сервисов ФНС.
3. Анализ рисков по заранее заданным критериям и шкалам.
4. Формирование отчета: уровень риска, рекомендации по взаимодействию.
5. Принятие управленческих решений: продолжение сотрудничества, условия оплаты, гарантии.
6. Мониторинг изменений и регулярное обновление данных.

Преимущества и ограничения метода

• Преимущества:
  • Повышение точности оценки и снижение рисков
  • Ускорение процесса принятия решений на этапах сделок
  • Систематизация контроля за контрагентами
• Ограничения:
  • Данные могут меняться; требуется регулярная актуализация
  • Не всегда доступна полная информация по малым организациям
  • Оценка риска не заменяет юридическую due diligence в отдельных случаях

Практические рекомендации по внедрению

• Разработайте регламент проверки контрагентов в рамках закупок и продаж.
• Интегрируйте данные ФНС в существующие CRM или ERP-системы для автоматизации процессов.
• Установите четкие пороги риска и правила действий (письменные гарантии, предоплата, лимиты).
• Обучайте сотрудников интерпретации данных и принятию решений на их основе.
• Контролируйте качество данных: регулярно обновляйте источники и показатели.

Итог

Проверка контрагентов по методике ФНС помогает систематизировать работу с рисками и повысить устойчивость бизнеса к финансовым и регуляторным неожиданностям. Правильно внедренная процедура позволяет не только защитить сделки, но и улучшить управление контрагентской базой на долгосрочную перспективу.