Налоги в Казахстане в 2018-2019 годах

Необходимо знать основные правила, связанные с уплатой налоговых сборов. Подобная информация позволяет избежать лишних проблем, которые никому не нужны. Важный момент заключается в том, что для разных налогов установлены различные сроки, когда нужно перечислить средства. ИА «Экспресс-Новости» поможет разобраться с системой налогообложения, действующей в Казахстане в настоящее время.

Что следует знать об имущественном налоге?

Данная разновидность взыскания распространяется на всех казахстанцев, имеющих в собственности недвижимость.

Объектом налогообложения может считаться:

• Квартира;
• Загородный дом;
• Гаражная постройка;
• Земельный участок и т.д.

Рассчитывается величина начислений путём умножения стоимости объекта на действующую в регионе ставку. Подобная процедура проводится специалистами, поэтому гражданам не приходится разбираться в тонкостях расчета. Налогоплательщику просто приходит квитанция с итоговой суммой, которую нужно оплатить.

Не будет лишним рассмотреть тарифы, зависящие от стоимости имущества (все величины в тенге, поэтому упоминание валюты опускается после нескольких примеров):

• Если стоимость объекта менее 2000000 тенге, то налоговая ставка составляет 0,05 процента от стоимости;
• Если стоимость варьируется от 2000000 до 4000000 включительно, то ставка приравнивается к 1000 тенге + 0,08 процента, взимаемые с превышающей доли;
• Если от 4000000 до 6000000, то 2600 + 0,1 процента от превышения;
• Если от 6000000 до 8000000, то 4600 + 0,15%;
• Если от 8000000 до 10000000, то 7600 + 0,2%;
• Если от 10000000 до 12000000, то 11600 + 0,25%;
• Если от 12000000 до 14000000, то 16600 + 0,3%;
• Если от 14000000 до 16000000, то 22600 + 0,35%;
• Если от 16000000 до 18000000, то 29600 + 0,4%;
• Если от 18000000 до 20000000, то 37600 + 0,45%;
• Если от 20000000 до 75000000, то 46600 + 0,5%;
• Если от 75000000 до 100000000, то 321600 + 0,6%;
• Если от 100000000 до 150000000, то 471600 + 0,65%;
• Если от 150000000 до 350000000, то 796600 + 0,7%;
• Если от 350000000 до 450000000, то 2196600 + 0,75%;
• Если стоимость превышает отметку в 450000000 тенге, то ставка приравнивается к 2946600 + 2 процента с превышения установленной нормы.

Рассчитывается имущественный сбор за расчетный период до наступления января следующего периода. В тех случаях, когда приобретается новое имущество, необходимо зарегистрировать собственность до начала следующего налогового периода.

Следует обратить внимание, что для каждой территориальной единицы утверждается базовая стоимость 1 кв. метра. Также существенную роль играют следующие факторы:

Полезная площадь объекта;

Износ.

Более подробная информация предоставляется налоговым органом.

Отдельные правила действуют для тех, чье имущество разделено между несколькими собственниками. Соответственно, уплата распространяется на всех лиц. Величина отчислений напрямую зависит от доли владельца.

«В тех ситуациях, когда собственник решает сдать недвижимость в аренду, выплачивать часть прибыли в пользу государства все равно придется. Открытие ИП не становится обязательным условием, но правило распространяется только на те случаи, когда не нанимаются работники, а доход за один год не превышает сумму, полученную в результате сложения двенадцати минимальных заработных плат в стране».

Таким образом, на сегодняшний день достаточно уведомить налоговый орган, что собственность сдается в аренду. Налогообложение распространяется на полученный доход. Ставка приравнивается к десяти процентам от прибыли арендодателя. Данное отчисление нужно переводить один раз в год, когда наступает новый расчетный период.

Дополнительно следует узнать о том, что установлено для тех случаев, когда владелец продает имущество в тот же год, когда и приобрел его. Тариф также приравнивается к десяти процентам от выгоды. Если продажная стоимость оказывается меньше той, за которую владелец изначально приобрел недвижимость, то отметка в декларации все равно потребуется.

Какой земельный налог платят в Казахстане?

В первую очередь следует разобраться с теми, кто должен платить этот сбор. Налогоплательщиками считаются физические и юридические лица, если они используют земельный участок на правах владельца. Действие системы налогообложения распространяется и на пользователей территорией. Исключением становятся те организации, чья деятельность связана с религией.

Налоги актуальны для любого участка, но в каждом правиле есть исключения, а именно:

Земли общественного пользования;

Дороги, которые также относятся к общим территориям;

Замороженные объекты, ориентированные на строительство государственных учреждений.

Таким образом, объектами налогообложения считаются те участки, которые используются для осуществления сельскохозяйственной деятельности, промышленные территории и населенные пункты.

«Если обратить внимание на угодья, ориентированные под сельское хозяйство, то на ставку влияют качественные характеристики. Власти Казахстана утвердили особую программу, суть которой заключается в зонировании. Это означает, что плодородные территории облагаются большим налогом, чем те, где нет особых перспектив. Разница в тарифных планах может варьироваться от 0,48 до 202,65 денежных знаков в казахстанской валюте».

Если говорить об установлении тарифа для городских земель, то ставка находится в прямой зависимости от цели использования территории:

• Заправки или автомобильные стоянки облагаются сбором, приравнивающимся к десяти базовым значениям;
• Рыночные территории, на которых расположены прилавки, оплачиваются в десятикратном размере (для остальных зон, включая складские помещения или различные офисы, действует стандартный тариф);
• Аналогичный тариф предусматривается для казино или игорных домов.

Важно помнить о том, что данный налог перечисляется не раз в год, а раз в квартал. Предельным сроком для оплаты считается двадцатое число второго месяца после того, как закончился расчетный период.

Как рассчитывается индивидуальный подоходный налог в Казахстане?

Данный сбор действует для тех казахстанцев, кто является обладателем объектов, попадающих под действие системы налогообложения. Если налогоплательщик не относится к числу резидентов, то начисление актуально только для тех, которые находятся в пределах государства.

Часть объектов попадает под действие подоходного налога сразу у источника отчислений, куда включается:

• Начисляемая заработная плата сотрудника;
• Единоразовые платежи;
• Стипендия.

Если говорить о сумме, выигранной в лотерею (распространяется только на выигрыши, чья величина превышает пятьдесят процентов от минимального заработка в республике), то взимается часть дохода.

В обязанности налогоплательщика входит представление декларации, а также дальнейшая уплата начислений. Подобные правила действуют не только для физических лиц, но и для ИП, а также для владельцев частных нотариальных или адвокатских практик.

При расчете вычитается следующие показатели:

МРОТ, утвержденный правительством на текущий период;

Отчисления в Пенсионный фонд (учитывается стандартный объем, установленный в республике);

Дополнительные отчисления в ПФ, ориентированные на накопительную составляющую будущего пенсионного обеспечения;

Отчисления в страхование на накопительной основе.

Все отчеты и документы должны быть поданы в налоговый орган до тридцать первого марта нового расчетного периода, наступающего после того, за который проводится расчёт и оплата.

Что необходимо знать о социальном налоге для казахстанцев в 2018-2019 годах?

В первую очередь стоит разобраться с определением. Под социальным налогом понимаются отчисления, переводимые юридическими лицами, ИП и частными практиками.

Объектом данного сбора считаются затраты, ориентированные на содержание работников. Важно знать тот факт, что подданство наёмного лица не играет никакой роли.

Если рассматривать ставки для разных категорий, то результат будет следующим:

• Одиннадцать процентов взимаются с той суммы, что выплачивается нанимателем юридическим лицам, действующим в пределах республики Казахстан;
• Четыре с половиной процента установлены для нанимателей, занятых обеспечением рабочих мест в стране для соискателей с установленной инвалидностью;
• Индивидуальные предприниматели, а также частные практики должны перечислять двойной размер взноса за себя, а за сотрудника — стандартный взнос (речь идёт о тех представителях, кто не относится к категории льготников);
• Компании, делающие взносы в фонд государственного страхования, уплачивают пять процентов от той суммы, что остаётся после перевода средств в соответствующий фонд.

В той ситуации, когда заработок наёмного работника оказывается ниже той суммы, что установлена в республике в качестве минимальной, соцналог начисляется не от получаемого дохода за осуществление сотрудником своей трудовой деятельности, а от утверждённого властями минимума.

Особенностью данного сбора становится то, что он перечисляется ежемесячно. Осуществить оплату требуется до двадцать пятого числа. Подача декларации осуществляется ежеквартально, если подобный вариант удобен для плательщика. Срок подачи также ограничен полутора месяцами после того, как наступает новый квартал.

Что следует знать об актуальном налоге на добавленную стоимость (НДС) в Казахстане?

Под НДС понимается перевод в государственную казну части стоимости товаров или предоставляемых услуг. Процедура расчёта заключается в вычете из НДС средств на реализацию продукции за приобретение. Под действие налогообложения попадают любые предприниматели, чья деятельность осуществляется в пределах страны. Дополнительная плата распространяется на продукцию, поставляемую из других стран.

Косвенный налог ориентирован на тех, чей оборот за действующий расчётный срок превышает установленную отметку, приравнивающуюся к пятнадцати месячным показателям. Важно знать, что показатель актуален только для определённого временного промежутка. После может быть утверждена другая отметка.

Существуют несколько способов для становления на учет, а именно:

Превышение утверждённого показателя;

Предполагаемое превышение в будущем расчётном сроке, когда налогоплательщик имеет возможность самостоятельно встать на учёт для дальнейшей уплаты;

Постановка налоговыми органами, когда выясняется, что оборот превышает норму.

Действует четырнадцатипроцентная ставка от оборота, попадающего под действие налогообложения. Если рассматривать экспортную продукцию, то пошлина распространяется только на цветные или черные металлы. Отчисления переводятся в государственный бюджет.